1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη Χρήση
από 1
η
Ιανουαρίου – 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Συνταχθείσα Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του ν. 3556 / 2007
και τις επ΄ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις
του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18586/06/Β/89/22/ΓΕΜΗ 27699612000
Web : www.nafpaktos-yarns.gr
Email: investors@nafpaktos-yarns.gr
ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2023
2
Περιεχόμενα
ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ............................................................................................................................................................................... 3
Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................................................ 3
ΚΕΦΑΛΑΙΟ II .............................................................................................................................................................................. 4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΛΩΣΤΟϔΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε. ................ 4
ΚΕΦΑΛΑΙΟ III ............................................................................................................................................................................. 38
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................................................................................................... 38
ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ........................................................................................................................................................................... 47
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................................................... 47
1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ............................................................................................................................................ 47
2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων .................................................................................................................................... 49
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων............................................................................................................................ 50
4. Κατάσταση ταμιακών ροών ................................................................................................................................................... 51
5. Γενικές πληροφορίες ............................................................................................................................................................. 52
6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ................................................................................................................... 52
7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ....................................................................................................................... 59
8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες ....................................................................................... 60
9. Εφαρμογή νέων προτύπων ................................................................................................................................................... 60
10. Ενσώματα πάγια .................................................................................................................................................................. 63
11. Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ........................................................................................................................ 65
12. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................ 66
13. Συμμετοχές σε θυγατρικές .................................................................................................................................................. 67
14. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ................................................................................................................................. 69
15. Αποθέματα .......................................................................................................................................................................... 69
16. Απαιτήσεις ........................................................................................................................................................................... 70
17. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα..................................................................................................................................... 72
18. Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................................................. 73
19. Αποθεματικά Κεφάλαια ...................................................................................................................................................... 73
20. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ........................................................................................................................ 75
21. Δάνεια ................................................................................................................................................................................. 76
22. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................................... 77
23. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση .............................................................................................................................. 78
24. Λοιπά έσοδα ........................................................................................................................................................................ 81
25. Αναλώσεις αποθεμάτων ...................................................................................................................................................... 81
26. Παροχές σε εργαζομένους .................................................................................................................................................. 81
27. Αποσβέσεις .......................................................................................................................................................................... 81
28. Λοιπά έξοδα ........................................................................................................................................................................ 82
29. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά) ...................................................................................................................... 82
30. Φόρος Εισοδήματος ............................................................................................................................................................ 83
31. Ενδεχόμενα ......................................................................................................................................................................... 83
32. Αμοιβές ελεγκτών ................................................................................................................................................................ 84
32. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................................................................... 84
33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού / Ενδεχόμενα. ............................................................................................. 85
ΚΕΦΑΛΑΙΟ V .............................................................................................................................................................................. 86
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2022 – 31.12.2022........................................................................................ 86
ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ........................................................................................................................................................................... 87
ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ ......................................................................................................................................................... 87
3
ΚΕΦΑΛΑΙΟ I
Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως
ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη
οι ακόλουθοι :
• Πολύχρονος Βασίλειος, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος του Δ.Σ.
• Πολύχρονος Δημήτριος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος
• Πολύχρονος Αναστάσιος, εκτελεστικό μέλος, Σύμβουλος
• Xαρακίδα Ιωάννα , εκτελεστικό μέλος, Σύμβουλος
Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το
Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ
Α.Β.Ε.Ε.», κατά τα υπό νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων
γνωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως
2022 (01.01.2022-31.12.2022), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα
στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της
Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως
σύνολο, και
(β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Πεύκη Αττικής , 27 Απριλίου 2023
Οι δηλούντες
Βασίλειος Πολύχρονος
Δημήτριος Πολύχρονος
Αναστάσιος Πολύχρονος
Ιωάννα Χαρακίδα
Πρόεδρος
ΑΔΤ ΑΟ 148744
Διευθύνων Σύμβουλος
ΑΔΤ ΑΚ 095428
Εκτελεστικό μέλος
ΑΔΤ ΑΑ 302670
Εκτελεστικό μέλος
ΑΔΤ ΑΗ 621512
4
ΚΕΦΑΛΑΙΟ II
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΛΩΣΤΟϔΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ
ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.
ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Κυρίες και κύριοι Μέτοχοι,
Σας υποβάλλουμε τις οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς , όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και την παρούσα έκθεση για
τη χρήση από 1
ης
Ιανουαρίου μέχρι 31
ης
Δεκεμβρίου 2022. Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα
με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018, τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 καθώς και των
κατ’ εξουσιοδότηση του ιδίου Νόμου αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
I. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ / ΕΤΗΣΙΑ ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ
Το 2022 υπήρξε δυσχερής και απρόβλεπτη χρονιά, καθώς η ενεργειακή κρίση σε συνδυασμό με την
εκτίναξη του κόστους ενέργειας δοκίμασε την εγχώρια βιομηχανία. Παρά την κατάσταση αυτή, οι
πωλήσεις του Ομίλου τo 2022 ανήλθαν σε €16.391,3 χιλ. έναντι €13.573,8 το 2021 (αύξηση 20,75%), ενώ
οι πωλήσεις της εταιρείας ανήλθαν σε €9.093,8 χιλ. έναντι €7.678,06 χιλ. το 2021 (αύξηση 18,43%).
Το EBITDA του ομίλου ανήλθε σε €1.823,3 χιλ. έναντι €2.170,5 χιλ. το 2021 ενώ το EBITDA της εταιρείας
ανήλθε σε ζημία €249,6 χιλ. έναντι κερδών €417,6 χιλ. το 2021.
Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων μειώθηκαν από €1.643,3 χιλ. το 2021 σε €1.320 χιλ. το 2022, ενώ τα
αντίστοιχα μεγέθη για τη μητρική διαμορφώθηκαν σε €70 χιλ. το 2022 έναντι €214,6 χιλ. το 2021.
ΙΙ. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΕΞΕΛΙΞΗ - ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ
Το δεύτερο εξάμηνο της προηγούμενης χρήσης ολοκληρώθηκε η υλοποίηση του επενδυτικού πλάνου
εγκατάστασης της νέας παραγωγικής μονάδας αλλά και του εκσυγχρονισμού της υφιστάμενης στο
κλωστήριο. Παράλληλα, η εταιρεία επέκτεινε την εκκοκκιστική της δραστηριότητα, μέσω μακροχρόνιας
μίσθωσης της εκκοκκιστικής μονάδας της Α.Σ. ΝΑΥΠΑΚΤΙΑΣ – Η ΕΝΩΣΗ στο Νεοχώρι Μεσολογγίου.
Τα γεγονότα που εν τω μεταξύ έλαβαν χώρα την ίδια περίοδο δεν έχουν επιτρέψει στην εταιρεία να
λειτουργήσει απρόσκοπτα. Η εκτίναξη του κόστους ενέργειας, σε συνδυασμό με τη μειωμένη ζήτηση για
είδη ένδυσης, έχουν οδηγήσει στη συρρίκνωση του περιθωρίου κέρδους και στην αύξηση των
5
αποθεμάτων, η ρευστοποίηση των οποίων γίνεται αργά και σε αρκετές περιπτώσεις, σε τιμές
χαμηλότερες του κόστους. Η απουσία ενεργειακής πολιτικής στήριξης της βιομηχανίας από την Ε.Ε., η
αδυναμία των παρόχων ηλεκτρικής ενέργειας να συνάψουν συμβόλαια πώλησης ρεύματος με σταθερές
τιμές , όπως συνέβαινε από το 2014 ως το 2021 και η άρνηση του ΔΕΔΔΗΕ να εγκρίνει την κατασκευή
φωτοβολταϊκού σταθμού για ιδιοκατανάλωση (Net metering) λόγω αδυναμίας του δικτύου, οδήγησαν
την εταιρεία στην παραγωγή προϊόντων για την εκτέλεση υφιστάμενων παραγγελιών χωρίς να μπορεί
να προϋπολογίσει με ακρίβεια το κόστος.
Θετική εξέλιξη αποτελεί η υπογραφή Μνημονίων Κατανόησης (MOU) της εταιρείας με δύο κραταιούς
ευρωπαϊκούς οίκους μόδας, για συνεργασία βασισμένη στο Πιστοποιημένο Ιδιωτικό Πρωτόκολλο
παραγωγής νημάτων με ιχνηλάσιμη και βιώσιμη διαδικασία την οποία έχει αποκλειστικά αναπτύξει.
Εκτιμάται δε, ότι τουλάχιστον ένα εκ των δύο μνημονίων θα εξελιχθεί σε μακροπρόθεσμη και σταθερή
συνεργασία εντός των επόμενων δώδεκα μηνών.
Ταυτόχρονα, η διοίκηση αναμένει τόνωση του ενδιαφέροντος για προϊόντα ευρωπαϊκής προέλευσης /
ταυτότητας τα επόμενα χρόνια, καθώς μετέχει στην πρωτοβουλία της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΣΥΜΜΑΧΙΑΣ
ΒΑΜΒΑΚΟΣ (EUROPEAN COTTON ALLIANCE) για τη δημιουργία και κατοχύρωση του σήματος EU-COTTON
έχοντας ταυτόχρονα εξασφαλίσει σημαντική προβολή για το διάστημα των τριών επομένων ετών. Το
σήμα EU-COTTON αφορά αποκλειστικά στο βαμβάκι που καλλιεργείται στην Ελλάδα και στην Ισπανία,
με τα ιδιαίτερα αειφόρα χαρακτηριστικά του και το οποίο μεταποιείται εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Αναφορικά με την αγορά του εκκοκκισμένου βάμβακος, οι προβλέψεις οφείλουν να είναι ομοίως
συγκρατημένες, καθώς η χρηματιστηριακή πορεία του προϊόντος παραμένει καθοδική. Η θυγατρική
εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ ΑΕ δεν αναμένεται να διατηρήσει την υψηλή κερδοφορία των δύο
προηγούμενων ετών καθώς οι προβλέψεις για μείωση των εγχώριων καλλιεργούμενων εκτάσεων της
τάξης του 10% – 15%, θα οδηγήσουν σε όξυνση του ανταγωνισμού η οποία σε συνδυασμό με το
αυξημένο κόστος καλλιέργειας και τη μειωμένη ζήτηση, θα μειώσει τα λειτουργικά περιθώρια.
Οποιαδήποτε πρόβλεψη για την εξέλιξη των μεγεθών του τρέχοντος έτους 2023 οφείλει να είναι
εξαιρετικά συντηρητική και συγκρατημένη καθώς οι διακυμάνσεις των τιμών και της ζήτησης είναι
συνεχείς και απρόβλεπτες. Επί του παρόντος, συνεχίζουμε να καλούμαστε να αντιμετωπίσουμε την
εκτίναξη του κόστους ενέργειας σε ιστορικά επίπεδα, η οποία σε συνδυασμό με τις υψηλές τιμές των
πρώτων υλών , των λοιπών υλικών και των μεταφορικών οδηγεί τα κόστη σε πρωτοφανή μεγέθη.
6
ΙΙΙ. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
(α) Πιστωτικός κίνδυνος
Η μητρική εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Οι απαιτήσεις της την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανέρχονται σε €1.487,8 χιλ. και έχουν απομειωθεί με προβλέψεις για επισφάλειες
€1.011 χιλ. Επιπλέον, η μητρική εταιρεία έχει συνάψει σύμβαση ασφάλισης πιστώσεων με ασφαλιστική
εταιρεία και εκτελεί τις πωλήσεις της κατόπιν αυστηρού πιστωτικού ελέγχου.
Η θυγατρική εταιρεία ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. πραγματοποιεί πωλήσεις έναντι φορτωτικών
εγγράφων ή με προκαταβολικές εξοφλήσεις ή έναντι ανέκκλητων πιστώσεων στις περισσότερες των
περιπτώσεων, οπότε και με χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο. Στις περιπτώσεις που δίνεται πίστωση στον
πελάτη αυτή αφενός μεν, δεν ξεπερνά τις 30 ημέρες κατά μέσο όρο και αφετέρου δε, αφορά σε ποσά
μικρά σχετικά με τις συνολικές πωλήσεις και φυσικά δίνεται σε πελάτες όπου υπάρχει μακροχρόνια
συνεργασία.
(β) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Οι συναλλαγές του Ομίλου γίνονται σε Ευρώ με εξαίρεση τις πωλήσεις βάμβακος των ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΩΝ
ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. που πραγματοποιούνται σε δολάρια. Οι καταθέσεις σε δολάρια της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ
ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε. κατά το κλείσιμο του Ισολογισμού ήταν 25 χιλ. και δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις
σε ξένο νόμισμα. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί συνεχώς τις συναλλαγματικές διακυμάνσεις,
αξιολογεί τους κινδύνους και λαμβάνει έγκαιρα μέτρα για την αποφυγή συναλλαγματικών κινδύνων.
(γ) Κίνδυνος ρευστότητας
Κίνδυνος ρευστότητας δεν υφίσταται δεδομένου ότι ο όμιλος διαθέτει επαρκή κεφάλαια κινήσεως. Οι
βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του ομίλου την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανέρχονται σε
€ 17.716,9 χιλ.
(δ) Κίνδυνος επιτοκίου
Η επαρκής ρευστότητα του Ομίλου περιορίζει τις ανάγκες χρηματοδότησης και όποτε απαιτηθεί
δανεισμός για την κάλυψη βραχυχρόνιων αναγκών ρευστότητας ο κίνδυνος του επιτοκίου είναι
περιορισμένος. Η διαφορά (χρεωστική) μεταξύ χρεωστικών και πιστωτικών τόκων στη χρήση 2022
ανήλθε σε € 58,1 χιλ. έναντι € 173,9 χιλ. το 2021.
7
(ε) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων.
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν σε συνεχή βάση σημαντικά έντοκα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά
στοιχεία, πολιτική τους δε είναι να διατηρούν το σύνολο (σχεδόν) του βραχυπρόθεσμου δανεισμού, σε
προϊόντα κυμαινόμενου επιτοκίου. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων που προέρχεται από τα
μακροπρόθεσμα δάνεια, δεν είναι σημαντικός για τον Όμιλο και την Εταιρεία καθώς στην πλειοψηφία
τους είναι ομολογιακά δάνεια με κλειδωμένα περιθώρια (spreads).
(στ) Κίνδυνος αποθεμάτων
Η μητρική εταιρεία δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο αποθεμάτων και ελαχιστοποιεί τον υπάρχοντα
κίνδυνο επί των υφιστάμενων αποθεμάτων λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα αποθήκευσης και
ασφάλισης. Για την πρόσθετη κάλυψη του κινδύνου υποτιμήσεως των αποθεμάτων λόγω της
οικονομικής κρίσης και της πτώσης των τιμών στην αγορά, ο Όμιλος, βάσει των τρεχουσών τιμών
πωλήσεως στην αγορά, έχει σχηματίσει ειδικές προβλέψεις υποτιμήσεως αποθεμάτων ύψους € 647,2
χιλ.
8
ΙV. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ
Οι λοιποί βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες των μεγεθών της μητρικής εταιρείας για τις χρήσεις 2022-
2021 έχουν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
8.746.183
46,93%
6.485.635
41,52%
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
18.638.205
15.622.094
Ενσώματα πάγια
7.486.855
40,17%
6.936.454
44,40%
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
18.638.205
15.622.094
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφορούντα και
πάγια περιουσιακά στοιχεία.
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
9.680.429
108,07%
9.505.124
155,39%
Σύνολο υποχρεώσεων
8.957.776
6.116.970
Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας.
Σύνολο υποχρεώσεων
8.957.776
48,06%
6.116.970
39,16%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
18.638.205
15.622.094
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
9.680.429
51,94%
9.505.124
60,84%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
18.638.205
15.622.094
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας.
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
9.680.429
129,30%
9.505.124
137,03%
Ενσώματα πάγια
7.486.855
6.936.454
Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα
Ίδια Κεφάλαια.
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
8.746.183
164,80%
6.485.635
191,40%
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
5.307.020
3.388.576
Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού.
Αριθμοδείκτες αποδόσεως και
αποδοτικότητας
9
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως
173.367
1,91%
165.818
2,16%
Κύκλος εργασιών
9.093.757
7.678.067
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα
συνολικά της έσοδα.
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως
173.367
1,79%
165.818
1,74%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
9.680.429
9.505.124
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας.
Κέρδη / ζημίες εκμετάλλευσης
-505.064
-5,55%
274.116
3,57%
Κύκλος εργασιών
9.093.757
7.678.067
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του κέρδους / ζημίας εκμετάλλευσης επί
των πωλήσεων της εταιρείας.
Οι αντίστοιχοι χρηματοοικονομικοί δείκτες των μεγεθών του Ομίλου για τις χρήσεις 2022-2021
παρατίθενται παρακάτω:
31/12/2022
31/12/2021
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
19.484.603
65,90%
14.701.585
60,53%
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
29.565.759
24.289.775
Ενσώματα πάγια
8.726.619
29,52%
8.312.424
34,22%
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
29.565.759
24.289.775
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφορούντα και
πάγια περιουσιακά στοιχεία.
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
11.848.829
66,88%
11.082.111
83,91%
Σύνολο υποχρεώσεων
17.716.930
13.207.664
Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια του ομίλου.
Σύνολο υποχρεώσεων
17.716.930
59,92%
13.207.664
54,38%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
29.565.759
24.289.775
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
11.848.829
40,08%
11.082.111
45,62%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
29.565.759
24.289.775
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση του ομίλου.
10
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
11.848.829
135,78%
11.082.111
133,32%
Ενσώματα πάγια
8.726.619
8.312.424
Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων του ομίλου από τα Ίδια
Κεφάλαια.
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
19.484.603
144,92%
14.701.585
152,06%
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
13.444.750
9.668.263
Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα του ομίλου να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
του με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού.
Αριθμοδείκτες αποδόσεως και
αποδοτικότητας
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως
999.816
6,10%
1.270.883
9,36%
Κύκλος εργασιών
16.391.381
13.573.789
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση του ομίλου σε σύγκριση με τα συνολικά
του έσοδα.
Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως
999.816
8,44%
1.270.883
11,47%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
11.848.829
11.082.111
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου.
Κέρδη / ζημίες εκμετάλλευσης
1.378.220
8,41%
1.817.304
13,39%
Κύκλος εργασιών
16.391.381
13.573.789
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος το ποσοστιαίο μέγεθος του κέρδους /
ζημίας εκμετάλλευσης επί των πωλήσεων του ομίλου.
11
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
EBITDA
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
EBITDA/ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ (Κέρδη προ
φόρων, τόκων, αποσβέσεων & εκτάκτων
και ανόργανων
αποτελεσμάτων/Χρεωστικούς τόκους)
31,35
12,47
(4,93)
7,01
EBITDA (Κέρδη προ φόρων, τόκων,
αποσβέσεων & εκτάκτων και
1.823.349
2.170.466
(246.961)
417.566
ανόργανων αποτελεσμάτων)
Ο EBITDA απεικονίζει τα κέρδη μιας επιχείρησης πριν αφαιρεθούν τόκοι, φόροι, αποσβέσεις και ανόργανα
αποτελέσματα. Από τα κέρδη EBITDA αν αφαιρεθούν οι φόροι, τόκοι και αποσβέσεις προκύπτει το λειτουργικό κέρδος
της επιχείρησης. Ο ανωτέρω δείκτης παρατίθεται στα πλαίσια των υποχρεώσεων της Εταιρείας έναντι των πιστωτικών
ιδρυμάτων, ομολογιούχων δανειστών, καθώς και για την χρησιμοποίησή του από τους μετόχους - επενδυτές της
Εταιρείας.
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
EBIT
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
EBIT (Κέρδη προ φόρων και τόκων)
1.378.220
1.817.304
(505.064)
274.116
Ο EBIT απεικονίζει τα κέρδη μιας επιχείρησης πριν αφαιρεθούν οι τόκοι και οι φόροι. Παρατίθεται στα πλαίσια των
υποχρεώσεων της Εταιρείας έναντι των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επενδυτών.
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Δείκτης απόδοσης Ιδίων Κεφαλαίων
(ROE)
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Καθαρά κέρδη προ φόρων / Ίδια
κεφάλαια)
11,14%
14,83%
0,72%
2,26%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων
κεφαλαίων. Ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων (ROE) δείχνει πόσο αποδοτικά χρησιμοποιεί μια Εταιρεία τα
κεφάλαια της για να δημιουργήσει πρόσθετα έσοδα (κέρδη), και εκφράζεται σε ποσοστιαίες μονάδες.
Χρησιμοποιείται ως ένδειξη αποτελεσματικότητας μιας Εταιρείας, δηλαδή πόσο κέρδος μπορεί να παράγει
χρησιμοποιώντας τους διαθέσιμους πόρους που επενδύθηκαν από τους μετόχους της (μετοχικό κεφάλαιο) και τα
αποθεματικά της.
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Δείκτης απόδοσης επενδυμένων
κεφαλαίων
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Καθαρά κέρδη μετά από φόρους /
Απασχολούμενα Κεφάλαια (Καθαρή Θέση
+ Μακροπρόθεσμα δάνεια)
6,33%
8,85%
1,32%
1,37%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά από φόρους, σαν ποσοστό επί των
συνολικών απασχολούμενων μακροπρόθεσμων κεφαλαίων.
12
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Καθαρός Δανεισμός
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Μακροπρόθεσμα δάνεια
3.938.966
3.278.906
3.413.229
2.635.522
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
6.602.388
6.531.116
2.471.779
2.392.086
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(3.791.152)
(2.312.149)
(821.792)
(873.570)
Καθαρός δανεισμός
6.750.202
7.497.873
5.063.216
4.154.038
Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται αφαιρώντας από τα συνολικά δάνεια (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα) το
σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων και χρησιμοποιείται από την Διοίκηση για την αξιολόγηση της
κεφαλαιουχικής διάρθρωσης της Εταιρείας και την δυνατότητα μόχλευσης.
V. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ZHTHMATA
Η μητρική εταιρεία δεν επιβαρύνει ιδιαίτερα το περιβάλλον με την δραστηριότητά της και συμμορφώνεται πλήρως
με την ισχύουσα νομοθεσία. Για την δραστηριότητά της δεν προβλέπονται ιδιαίτερες ή ειδικές διαδικασίες πρόληψης
περιβαλλοντικών επιπτώσεων. Η μητρική εταιρεία και το προσωπικό της, είναι ευαισθητοποιημένοι και πρόθυμοι για
την πρόληψη και τον έλεγχο των ζητημάτων περιβάλλοντος, προστασίας και διάθεσης των προϊόντων.
VI. ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ
Η μητρική εταιρεία προσλαμβάνει και απασχολεί προσωπικό χωρίς να κάνει διακρίσεις φύλου, θρησκείας,
εθνικότητας κλπ. Τα δικαιώματα των εργαζομένων γίνονται απολύτως σεβαστά και υπάρχει κλίμα εργασιακής
συνεργασίας και διεύρυνσης των επαγγελματικών γνώσεων. Οι εργασιακές και ατομικές ελευθερίες δεν περιορίζονται
καθ’ οιονδήποτε τρόπο. Η εταιρεία απασχολεί Τεχνικό Ασφαλείας καθώς και Ιατρό Εργασίας και τηρεί τους όρους
ασφάλειας και υγείας των εργαζομένων της. Ακολουθεί την εγκεκριμένη πολιτική στις προσλήψεις και στην ανάθεση
των καθηκόντων, δημιουργώντας συνθήκες υγιούς ανταγωνισμού και θετικού εργασιακού περιβάλλοντος. Το
προσωπικό αξιολογείται από τους αρμόδιους διευθυντές και οι αξιολογήσεις αυτές, εκτιμώνται εμπράκτως από την
Διοίκηση. Οι αμοιβές και οι αποδοχές εν γένει των υπαλλήλων και των στελεχών της εταιρείας, είναι ανάλογες των
ευθυνών τους, της δραστηριότητας, των ικανοτήτων τους και της αποδοτικότητας την οποία επιδεικνύουν
Το απασχολούμενο προσωπικό την 31η Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε 98 άτομα για τον όμιλο και 84 για την εταιρεία ,
ενώ τα αντίστοιχα μεγέθη για το 2021 ήταν 99 άτομα για τον όμιλο και 86 για την εταιρεία.
13
VII . ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής:
Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ισχύουν για
τους τρίτους. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη.
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις από θυγατρικές
-
-
1.549.811
Υποχρεώσεις προς θυγατρικές
-
-
2.146.264
-
Υποχρεώσεις ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ –
μέτοχο ποσοστού 49% της ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑΔΩΝ
Α.Ε.
21.700
148.210
-
-
Απαιτήσεις από τη συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ
ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
4.052
-
-
-
Υποχρεώσεις προς τη συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ
ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
& ΣΙΑ ΕΕ
75.025
14.341
-
-
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αγορές βάμβακος από θυγατρική ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ
ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε.
-
-
5.826.075
2.069.357
Αγορές από συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ &
ΣΙΑ Ε.Ε.
97.966
58.922
-
-
Έξοδα ενοικίων προς ΔΑΝΙΕΛΑ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ
81.700
148.210
-
-
Πωλήσεις προς συνδεδεμένη ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
& ΣΙΑ Ε.Ε.
3.461
2.366
-
-
Έσοδα ενοικίων από ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 Α.Ε.
-
-
1.440
1.440
Έσοδα ενοικίων από GROW WEST A.E.
-
-
2.125
-
Έσοδα ενοικίων από συνδεδεμένη Zenith Energy A.E.
1.440
1.440
1.440
1.440
14
VIII. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007
Ι. Πληροφορίες βάσει της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και Επεξηγηματική Έκθεση Προς Την
Τακτική Γενική Συνέλευση Των Μετόχων.
(α). Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε δέκα εκατομμύρια διακόσιες σαράντα τρεις χιλιάδες εννιακόσια
ενενήντα ευρώ και εβδομήντα οκτώ λεπτά (€ 10.243.990,78) διαιρούμενο σε έντεκα εκατομμύρια πεντακόσιες δέκα
χιλιάδες εκατόν δύο (€ 11.510.102) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας ογδόντα εννέα
λεπτών (€ 0,89) η κάθε μία. Όλες οι μετοχές της εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών στην κατηγορία
Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του
κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που
προβλέπει ο νόμος και το καταστατικό της, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρείας. Τα καθαρά κέρδη της
Εταιρείας απεικονίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και εφόσον και στο μέτρο που μπορούν να διατεθούν
σύμφωνα με το άρθρο 159 του νόμου 4548/2018 διανέμονται ως εξής: Αφαιρούνται τα ποσά των πιστωτικών
κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Αφαιρείται η κράτηση για
σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Κρατείται το απαιτούμενο ποσό για την καταβολή του ελάχιστου μερίσματος,
όπως τούτο ορίζεται στο άρθρο 161 του νόμου 4548/2018. Το υπόλοιπο των καθαρών κερδών, όπως και τα τυχόν
λοιπά κέρδη, που μπορεί να προκύψουν και να διατεθούν, σύμφωνα με το άρθρο 159 ν.4548/2018 διατίθεται
σύμφωνα με τα οριζόμενα με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Κατά τα λοιπά ως προ τη διάθεση κερδών
εφαρμόζεται το Κεφ.10 (άρθρα 158-163) του ν.4548/2018 όπως κάθε φορά ισχύει.
• το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί
στη μετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση,
• το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων
μετοχών,
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
• το δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιμέρους δικαιώματα:
νομιμοποίησης, παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης,
καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου.
• Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης.
Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
15
(β). Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του καταστατικού της
περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο
Αθηνών.
(γ). Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9-11 του Ν.3556/2007
Υπάρχουν μέτοχοι που κατέχουν άμεσα η έμμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών
της Εταιρείας. Το ποσοστό συμμετοχής τους στο μετοχικό κεφάλαιο δεν μεταβλήθηκε εντός του 2022.
α/α
Ονοματεπώνυμο
ή Επωνυμία Μετόχων
Αριθμός μετοχών &
ψήφων
% επί 11.510.102
μετοχών
1
Βασίλειος Πολύχρονος
3.826.686
33,246
2
Δημήτριος Πολύχρονος
3.360.564
29,197
3
Αικατερίνη Πολύχρονου
1.539.717
13,377
(δ). Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
(ε). Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις
μετοχές της.
(στ). Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
(ζ). Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεών του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα
στον Κ.Ν. 4548/2018.
(η). Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει το δικαίωμα, κατόπιν σχετικής
απόφασης της Γενικής Συνέλευσης που υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 9 παρ.3 του Ν.
4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφασή του που
λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται
μέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο
η εν λόγω εξουσία από τη Γενική Συνέλευση. Η ως άνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται
από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε ανανέωση.
16
(θ). Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν
δημόσιας πρότασης
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο
της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
(ι). Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να
προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή
τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Κ. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών
Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022, έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους
συνήθεις όρους, δεν διαφοροποιήθηκαν ουσιωδώς με τις αντίστοιχες συναλλαγές της χρήσης 2021, και συνεπώς δεν
επηρέασαν ουσιαστικά τη χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
17
IX .Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης.
1.1. Δήλωση Συμμόρφωσης με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία δηλώνει ότι συμμορφώνεται πλήρως με τις διατάξεις και τις ρυθμίσεις των άρθρων 152 και
153 του Ν. 4548/2018 για την αναμόρφωση του δικαίου ανωνύμων εταιρειών και του Ν. 4706/2020 για
την Εταιρική Διακυβέρνηση. Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
(έκδοσης Ιούνιου 2021) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) για τις Εισηγμένες
Εταιρείες (εφεξής «Κώδικας»).
1.2. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά το γενικό πλαίσιο και τις αρχές που περιλαμβάνονται στον παραπάνω
Κώδικα που υιοθετεί, πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει και μια σειρά από επιπλέον ειδικές
πρακτικές στην εφαρμογή των οποίων η Εταιρεία μας λόγω του μικρού μεγέθους της και ορισμένων
ειδικών συνθηκών, εμφανίζει κάποιες αποκλίσεις.
Για τις αποκλίσεις αυτές ακολουθεί σύντομη επεξήγηση των λόγων που τις δημιουργούν ήτοι:
i.Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν θεσπίζει συγκεκριμένο Κανονισμό Λειτουργίας του. Η
Εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Καταστατικού και του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της
έχει διαμορφώσει πλήρως τον τρόπο με τον οποίο συνέρχεται, λαμβάνει αποφάσεις καθώς και τις
διαδικασίες που ακολουθεί το Διοικητικό της Συμβούλιο. (Ειδική Πρακτική 1.15 του Κώδικα).
ii.Σε σχέση με την ειδική πρακτική του Κώδικα που προβλέπει ότι κάθε αρχή ημερολογιακού έτους το
Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα δράσης. Η
πρακτική που ακολουθείται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι ότι συνεδριάζει αρκετές
φορές σε κάθε εταιρική χρήση, όταν το επιβάλλουν οι ανάγκες της Εταιρείας ή ο νόμος, χωρίς την ύπαρξη
προκαθορισμένου προγράμματος δράσης. (Ειδική Πρακτική 1.17 του Κώδικα).
iii.Ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός και εκλέγεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συγκρότηση σε
σώμα μετά τη Γενική Συνέλευση των μετόχων βάσει του άρθρου 12 του Καταστατικού της Εταιρείας.
Ωστόσο ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
σε πλήρη συμμόρφωση προς τις διατάξεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ειδική Πρακτική 2.2.21
του Κώδικα).
iv.Όσο αναφορά τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα που προβλέπουν η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων να διαθέτει πλάνο διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία έχει
αποφασίσει την ένταξη του εν λόγω θέματος στις αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων. Όσον αφορά στη διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, δεν υπάρχει
διαδικασία και σε διαρκή βάση δραστηριοποίηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, αλλά
σε περίπτωση που προκύπτει ανάγκη αντικατάστασης ενός ή περισσοτέρων μελών του Διοικητικού
18
Συμβουλίου, ενεργοποιείται η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την εξεύρεση κατάλληλων
υποψηφίων νέων μελών σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας και τη διαδικασία που
ορίζεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής. (Ειδικές Πρακτικές 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4 του Κώδικα).
v.Η πρακτική που ακολουθεί η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι ότι η θητεία των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου αρχίζει και τελειώνει στο ίδιο χρονικό σημείο. Η πρακτική αυτή έχει εφαρμοστεί με επιτυχία
χωρίς να δημιουργηθεί θέμα έλλειψης διοίκησης. (Ειδική Πρακτική 2.3.2).
vi.Δεν υπάρχει πρόβλεψη περί μη υπέρβασης των εννέα (9) ετών συνολικά για την συμμετοχή των μελών
στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, καθώς η Επιτροπή είναι νεοσύστατη. (Ειδικές Πρακτικές
2.3.12 και 2.4.11).
vii.Σε σχέση με την ειδική πρακτική του Κώδικα που προβλέπει ότι η ωρίμανση των δικαιωμάτων
προαίρεσης πρέπει να ορίζονται σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών (3) ετών απ’ την ημερομηνία
χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία μέχρι στιγμής δεν χορηγεί
δικαιώματα προαίρεσης. Σε περίπτωση που υπάρξει χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης θα γίνει
κατόπιν πρότασης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. (Ειδικές Πρακτικές 2.4.13).
viii.Δεν έχει προβλεφθεί τέτοιος όρος γιατί στην εταιρεία δεν υπάρχουν συμβάσεις με τα εκτελεστικά μέλη
καθώς και δεν χορηγούνται bonus στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. (Ειδικές Πρακτικές 2.4.14)
ix.Δεδομένου ότι το ΔΣ εξελέγη τον Ιούλιο του 2022, δεν έχει πραγματοποιηθεί μέχρι σήμερα αξιολόγηση
του ΔΣ (συλλογική ή ατομική). Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων προβλέπει τη
διενέργεια της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου τον πρώτο χρόνου λειτουργίας της. (Ειδικές
Πρακτικές 3.3.4 και 3.3.5).
x.Στην Εταιρεία δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και για την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα
υπόλοιπα μέλη, δεδομένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία. (Ειδικές Πρακτικές 3.3.13).
xi.Σύμφωνα με το άρθρο 44, παρ. 1 , περ. θ του Ν.4449/2017, στην ετήσια έκθεση πεπραγμένων της
Επιτροπής Ελέγχου, περιλαμβάνεται και η περιγραφή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθεί
η Εταιρεία. Κατά το άρθρο 14, παρ.1, περ. ιβ του Ν. 4706/2020, που ορίζει ότι ο Κανονισμός Λειτουργίας
της Εταιρείας πρέπει να περιλαμβάνει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης «όπου απαιτείται» και σε
συνδυασμό με το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018, συνάγεται ότι η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
εφαρμόζεται στις περιπτώσεις των μεγάλων εταιρειών κατά την έννοια του Παραρτήματος ‘Α του Ν.
4308/2014. Αν και η Εταιρεία δεν ανήκει στις περιπτώσεις αυτές, είναι σε διαδικασία υιοθέτησης και
εφαρμογής Πολιτικής για θέματα ESG και Βιώσιμης Ανάπτυξης. (Ειδικές Πρακτικές Ενότητα 5 του
Κώδικα).
19
2. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείριση κινδύνων.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει το σύνολο των δραστηριοτήτων και ενεργειών που
αποσκοπούν στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει εντάξει στον Εσωτερικό
Κανονισμό Λειτουργίας της διάφορες πολιτικές και διαδικασίες, με την εφαρμογή των οποίων καλύπτεται η διαχείριση
των πιθανών κινδύνων και η διαδικασία σύνταξης αξιόπιστων χρηματοοικονομικών και μη αναφορών. Η περίληψη
του Κανονισμού Λειτουργίας της εταιρείας είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της εταιρίας www.nafpaktos-yarns.gr
Ιδιαίτερα, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει διαδικασίες που έχουν καθιερωθεί ώστε να
εξασφαλίζεται η προστασία της περιουσίας της, να εντοπίζονται και να αντιμετωπίζονται οι σημαντικότεροι κίνδυνοι,
να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία με βάση τα οποία συντάσσονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις
είναι σωστά και ότι τηρούνται και εφαρμόζονται οι νόμοι και το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και οι
αρχές και οι πολιτικές που αποφασίζει η Διοίκηση.
Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την Επιτροπή Ελέγχου
μέσω των τακτικών συναντήσεων που διεξάγονται με τον εσωτερικό ελεγκτή στα πλαίσια παρακολούθησης του
ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξασφαλίζει την τήρηση του εσωτερικού κανονισμού, καθορίζει τις κύριες
αρμοδιότητες και το αντικείμενο κάθε διεύθυνσης, είναι υπεύθυνο για την πρόσληψη στελεχών, για τον διορισμό των
εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας και τη σύνταξη όλων των αναφορών χρηματοοικονομικών και μη.
Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία, βάσει των οποίων συντάσσονται οι χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας, είναι ορθά, η Εταιρεία εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες οι οποίες προβλέπουν
μεταξύ άλλων ότι:
Η λογιστική καταγραφή των συναλλαγών και των λοιπών γεγονότων πραγματοποιούνται βάσει συγκεκριμένης
διαδικασίας που απαιτεί όλα τα παραστατικά να είναι πρωτότυπα ή νομίμως επικυρωμένα και να φέρουν τις ανάλογες
εγκρίσεις.
Οι οικονομικές υπηρεσίες της Εταιρείας πραγματοποιούν περιοδικές (συνήθως μηνιαίες) συμφωνίες των υπολοίπων
των λογαριασμών μισθοδοσίας, πελατών, προμηθευτών, τραπεζών, ΦΠΑ, παρακρατούμενων φόρων κλπ.
Υπάρχουν συγκεκριμένες καταγραμμένες διαδικασίες κλεισίματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι οποίες
περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες και ενημέρωση για τις απαιτούμενες ενέργειες.
Η Εταιρεία έχει επενδύσει στην ανάπτυξη και την ασφάλεια ικανών πληροφοριακών συστημάτων που εξασφαλίζουν
την εξουσιοδοτημένη πρόσβαση, την σωστή καταγραφή, την διατήρηση και την ορθή απεικόνιση των οικονομικών
μεγεθών.
Η παρακολούθηση των προϋπολογιστικών μεγεθών και οι αποκλίσεις τους σε σχέση με τα πραγματοποιηθέντα γίνεται
σε τριμηνιαία βάση.
Υπεύθυνη για την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου είναι η μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου. Ο επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος,
προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις
20
κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και
λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Ο επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην Επιτροπή
Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων πριν από την έναρξη κάθε ημερολογιακού έτους, με βάση την αξιολόγηση των
κινδύνων της Εταιρείας και εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Ο έλεγχος επεκτείνεται σε περιοχές που
παρουσιάζουν ελεγκτικό ενδιαφέρον λόγω υψηλού βαθμού επικινδυνότητας, μεγάλου όγκου δοσοληψιών, κινδύνων
που οφείλονται σε παραλήψεις νομοθετικού περιεχομένου, μη τήρησης εσωτερικών πολιτικών και διαδικασιών,
κινδύνων που ενδέχεται να επιφέρουν αλλοίωση της πραγματικής εικόνας των οικονομικών καταστάσεων καθώς και
σε σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ προϋπολογισθέντων και πραγματοποιηθέντων μεγεθών.
Η αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και της εφαρμογής των διατάξεων περί Εταιρικής Διακυβέρνησης
(ΕΔ) του ν. 4706/2020, στα πλαίσια των αποφάσεων 1/891/30.09.2020 και 2/917/17.6.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως προβλέπεται από την παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και
σύμφωνα με την πολιτική και την διαδικασία που προβλέπεται από τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της
Εταιρείας, διενεργήθηκε από ανεξάρτητο Αξιολογητή με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο
αναφοράς από την 17η Ιουλίου 2021 (ημερομηνία έναρξης ισχύος του άρθρου 14 του ν.4706/2020), μέχρι την
31.12.2022.
Η αξιολόγηση της επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διενεργήθηκε από την Ελεγκτική Εταιρεία με την
επωνυμία «MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » στο διάστημα από τον Δεκέμβριο 2022 έως και τον Μάρτιο
2023 και από τον Αξιολογητή Ορκωτό Ελεγκτή Σαμαρά Δημήτριο ο οποίος διαθέτει όλα τα χαρακτηριστικά της
ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας και έχει αποδεδειγμένη επαγγελματική εμπειρία και κατάρτιση.
Η σχετική έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου δεν περιλαμβάνει ουσιώδη ευρήματα.
Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων Επιτροπών
(α) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας εκλέχθηκε σύμφωνα με το νέο κανονιστικό πλαίσιο που εισήγαγε ο Ν.
4706/2020 αναφορικά με την ανεξαρτησία, την καταλληλότητα, την πολυμορφία και την επαρκή εκπροσώπηση ανά
φύλο. Η Εταιρία διοικείται από επταμελές Διοικητικό συμβούλιο που εξελέγη με απόφαση της Ετήσιας Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων στις 11.07.2022. Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκροτήθηκε σε σώμα στη συνεδρίασή
του στις 11.07.2022. Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της
προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής αποφάσεως, και μη δυνάμενη να υπερβεί τα έξι έτη. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο συνέρχεται τουλάχιστον μια
φορά το μήνα.
21
Η σύνθεση του παρόντος διοικητικού συμβουλίου έχει ως εξής:
Βασίλειος Πολύχρονος Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος
Γεώργιος Κουτρουμάνης Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος, Ανεξάρτητο
Δημήτριος Πολύχρονος Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Αναστάσιος Πολύχρονος Εκτελεστικό Μέλος
Αθανάσιος Σκαμαγκούλης Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ιωάννα Χαρακίδα Εκτελεστικό Μέλος
Χαρίδημος Γιαννίρης Μη Εκτελεστικό Μέλος, Ανεξάρτητο
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη της εταιρείας πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που προβλέπει το ισχύον
νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, τη συνδρομή των οποίων στο πρόσωπο αυτών εξέτασε και αξιολόγησε η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της εταιρείας, εισηγούμενη προς το Διοικητικό Συμβούλιο την επιλογή των
ως άνω υποψηφίων ενόψει της εκλογής νέου Δ.Σ. εντός του 2022. Το δε Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση
της 17-6-2022 αφού έλαβε υπόψιν του την ως άνω εισήγηση της Επιτροπής και εξέτασε και το ίδιο την πλήρωση των
προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των προτεινόμενων ως ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. με βάση όλα τα
διαθέσιμα στοιχεία, έκρινε ομόφωνα ότι πράγματι τα προτεινόμενα πρόσωπα πληρούν τις προϋποθέσεις
ανεξαρτησίας του Ν.4706/2020 και συγκεκριμένα δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου
μεγαλύτερο του 0,55 του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας και είναι απαλλαγμένοι από οικονομικές,
επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και
την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους καθώς δεν συντρέχει καμία από τις περιστάσεις που συνιστούν σχέση
εξάρτησης και αναφέρονται στο άρθρο 9 του Ν.4706/2020, πρότεινε δε ομόφωνα προς τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της 11ης Ιουλίου 2022 την ορισμό των προσώπων αυτών ως ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου. Δεδομένου ότι το ΔΣ εξελέγη τον Ιούλιο του 2022, δεν έχει πραγματοποιηθεί μέχρι σήμερα
αξιολόγηση του ΔΣ (συλλογική ή ατομική), ούτε εκ νέου εξέταση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
μη ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών.
Η εταιρεία απασχολεί τέσσερα (4) Ανώτατα Διευθυντικά στελέχη εκ των οποίων τα δύο (2) είναι μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου:
Α) Αναστάσιος Πολύχρονος, Διευθυντής Εργοστασίου, Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Β) Ιωάννα Χαρακίδα, Προϊσταμένη Οικονομικών Υπηρεσιών, Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Γ) Χριστίνα Διαμαντοπούλου, Εσωτερική Ελεγκτής
Δ) Κωνσταντίνος Σταματίκος, Διευθυντής Παραγωγής
22
Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά την διάρκεια του έτους 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πραγματοποίησε συνολικά είκοσι μία (21)
συνεδριάσεις. Ακολουθεί πίνακας με τις παρουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέλη Δ.Σ.
Ιδιότητα
Συμμετοχή σε
συνεδριάσεις Δ.Σ.
Ποσοστό
συμμετοχής
Βασίλειος Πολύχρονος
Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος
21/21
100%
Γεώργιος Κουτρουμάνης
Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
Ανεξάρτητο
20/21
95,24%
Δημήτριος Πολύχρονος
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
21/21
100%
Αναστάσιος Πολύχρονος
Εκτελεστικό Μέλος
21/21
100%
Αθανάσιος Σκαμαγκούλης
Μη Εκτελεστικό Μέλος
21/21
100%
Ιωάννα Χαρακίδα
Εκτελεστικό Μέλος
21/21
100%
Χαρίδημος Γιαννίρης
Μη Εκτελεστικό Μέλος, Ανεξάρτητος
12/12
100%
Παναγιώτης Παυλόπουλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος, Ανεξάρτητος
9/9
100%
Ο κ. Παναγιώτης Παυλόπουλος αποτελούσε ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μέχρι τη
Γενική Συνέλευση της 11
ης
Ιουλίου 2022. Στο διάστημα άσκησης των καθηκόντων του ως μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου πραγματοποιήθηκαν εννέα (9) συνεδριάσεις αυτού. Ο κ. Χαρίδημος Γιαννίρης αποτελεί ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση της 11
ης
Ιουλίου 2022. Από την
εκλογή του έως την 31/12/2022 πραγματοποιήθηκαν δώδεκα (12) συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία την 31.12.2022 κατείχαν μετοχές της εταιρείας είναι:
Βασίλειος Πολύχρονος
3.826.686 μετοχές
ποσοστό 33,246%
Δημήτριος Πολύχρονος
3.360.564 μετοχές
ποσοστό 29,197%
Αναστάσιος Πολύχρονος
45 μετοχές
ποσοστό 0,000%
Αθανάσιος Σκαμαγκούλης
3.000 μετοχές
ποσοστό 0,026%
Τα υπόλοιπα μέλη του Δ.Σ. δεν είχαν την 31.12.2022 μετοχές της εταιρείας. Τα Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη της
εταιρείας, τα οποία δεν είναι ταυτόχρονα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι οι, Χριστίνα Διαμαντοπούλου,
Εσωτερική Ελεγκτής και Κωσταντίνος Σταματίκος, Διευθυντής Παραγωγής δεν είχαν την 31.12.2022 μετοχές της
εταιρείας.
Η πολιτική καταλληλότητας και τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι
αναρτημένα στη ιστοσελίδα της Εταιρίας www.nafpaktos-yarns.gr.
Τα βιογραφικά των δύο Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών, που δεν είναι ταυτόχρονα και μέλη του Δ.Σ. είναι τα εξής:
23
α) Χριστίνα Διαμαντοπούλου, Εσωτερική Ελεγκτής της εταιρείας, είναι πτυχιούχος του Τμήματος Λογιστικής της
Σχολής Διοίκησης και Οικονομίας του Τεχνολογικού Εκπαιδευτικού Ιδρύματος Μεσολογγίου και έχει υπερδεκαετή
εμπειρία στο χρηματοοικονομικό κλάδο, εργαζόμενη σε λογιστικά γραφεία αλλά και στις οικονομικές υπηρεσίες του
Αγροτικού Συνεταιρισμού Μεσολογγίου – Ναυπακτίας.
Β) Κωνσταντίνος Σταματίκος, Διευθυντής Παραγωγής, είναι πτυχιούχος του Bolton University , κάτοχος Bachelor
Degree in Textile Studies , με 25ετή και πλέον εμπειρία ως Cotton Trader σε εκκοκκιστήρια και Mill Manager σε
κλωστοϋφαντουργικές μονάδες ενώ διατέλεσε και Textile Consultant στην Werner International Inc.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη, τα οποία διορίζονται
ως τέτοια με σχετική απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Εκτελεστικά είναι τα μέλη που ασχολούνται με τα
καθημερινά ζητήματα που σχετίζονται με τη διοίκηση της Εταιρείας, ενώ τα μη εκτελεστικά μέλη έχουν επιφορτισθεί
με τον ρόλο της συστηματικής επίβλεψης και παρακολούθησης των αποφάσεων της διοίκησης. Ως ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη ορίζονται τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, που κατά τον ορισμό
ή την εκλογή τους και κατά τη διάρκεια της θητείας τους πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας που προβλέπονται στο
άρθρο 9 Ν. 4706/2020.
Τα ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Ο αριθμός των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζεται από το Καταστατικό ή από τη Γενική Συνέλευση σε
συνδυασμό με τις επιταγές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, αλλά εντός των ορίων που προβλέπονται στο
Καταστατικό. Σε κάθε περίπτωση, ο αριθμός των μελών δεν δύναται να υπερβαίνει τα έντεκα (11) μέλη ή να είναι
μικρότερος των τριών (3) μελών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά την εκλογή του, συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας με φανερή
ψηφοφορία και με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μελών του, τον Πρόεδρο, τον
Αντιπρόεδρο και το Διευθύνοντα Σύμβουλο και ορίζει τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος αυτού, ενώ ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος του κατ’ εφαρμογή των παραγράφων 1 και 2 του Ν.4706/2020.
Αν κενωθεί θέση συμβούλου λόγω παραίτησης, θανάτου, απώλειας της ιδιότητας του μέλους ή αντικατάστασης
αυτού, επιβάλλεται στους συμβούλους που απομένουν, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, να εκλέξουν προσωρινά
αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της θητείας του συμβούλου που αναπληρώνεται. Η απόφαση της εκλογής αυτής
υποβάλλεται στις διατυπώσεις δημοσιότητας και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως επόμενη
τακτική ή έκτακτη Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη κι αν δεν έχει
αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Οι πράξεις του συμβούλου, που εκλέχτηκε με αυτόν τον τρόπο,
θεωρούνται έγκυρες, ακόμη κι αν η εκλογή δεν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση.
Η διάρκεια της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου δε θα υπερβαίνει τα πέντε (5) έτη. Κατ` εξαίρεση, η θητεία του
Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται αυτομάτως μέχρι την αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Εταιρείας μετά τη λήξη της θητείας του, η οποία δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν ελεύθερα και να ανακληθούν σύμφωνα με το νόμο.
Το αρμόδιο όργανο για την εκλογή του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, εκτός από τις
24
περιπτώσεις διορισμού μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ή εκλογής μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε
αντικατάσταση άλλου, του οποίου η θέση κενώθηκε για οποιοδήποτε λόγο, από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, σε κάθε περίπτωση σύμφωνα με το Καταστατικό.
Η Γενική Συνέλευση εκλέγει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ορισμένη θητεία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει σε ένα ή περισσότερα μέλη του ή στους διευθυντές της εταιρείας ή
άλλους υπαλλήλους της εταιρείας ή και τρίτους την άσκηση εξουσιών ή αρμοδιοτήτων του, γενικώς ή ειδικώς για
ορισμένες πράξεις.
Εξουσίες και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιγράφονται κατωτέρω:
(α) Η ενέργεια κάθε πράξης που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, η διαχείριση και διάθεση της εταιρικής περιουσίας
και η εκπροσώπηση της Εταιρείας δικαστικώς και εξωδίκως.
(β) Η λήψη αποφάσεων για όλα τα ζητήματα που αφορούν στην Εταιρεία και την εν γένει επίτευξη του εταιρικού
σκοπού, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το καταστατικό της Εταιρείας ανήκουν στην αποκλειστική
αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
(γ) Η ανάθεση της άσκησης όλων των δικαιωμάτων και των εξουσιών του (εκτός από αυτά που απαιτούν συλλογική
ενέργεια) που σχετίζονται με τη διοίκηση, τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα
πρόσωπα, ανεξάρτητα αν τα πρόσωπα αυτά είναι μέλη του ή όχι και ο καθορισμός της έκτασης αυτών των
δικαιωμάτων και εξουσιών.
(δ) Εγκρίνει τις περιοδικές και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Επιπλέον, σύμφωνα με το άρθρο 4 του
Ν. 4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι επιφορτισμένο με τις παρακάτω αρμοδιότητες:
(α) Ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του Ν.
4706/2020, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και την
αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων.
(β) Διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία Συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας, που
αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως, στόχους:
βα) στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων.
ββ) στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική της
δραστηριότητα και λειτουργία.
βγ) στην αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
βδ) στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται
για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την
κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής,
σύμφωνα με το άρθρο 151 του ν. 4548/2018.
25
βε) στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς
που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας.
(γ) Διασφαλίζει, ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους
επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους,
καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές
αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες.
(δ) Διασφαλίζει, ότι το αναλυτικό βιογραφικό των μελών του επικαιροποιείται αμελλητί και διατηρείται αναρτημένο
καθ΄ όλη τη διάρκεια της θητείας εκάστου μέλους.
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει συσταθεί σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 10, 11 και 12 του Ν.
4706/2020 και είναι μια ενιαία Επιτροπή, η οποία συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση αφενός με την
ανάδειξη υποψηφιοτήτων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αφετέρου με τα θέματα αποδοχών των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας.
Αναλυτικότερα, η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων:
Χαρίδημος Γιαννίρης Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος.
Γεώργιος Κουτρουμάνης Μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος.
Αθανάσιος Σκαμαγκούλης Μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, μη Εκτελεστικό Μέλος.
Η σύσταση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων απαρτίζεται από τα άνω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
όπου εκλέχθηκαν από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 11.07.2022. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
www.nafpaktos-yarns.gr
Επιπρόσθετα, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ασκώντας τις αρμοδιότητες της πραγματοποίησε εντός του
έτους 2022 δύο (2) συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα τα μέλη της, των οποίων η θεματολογία αναφέρετε
συνοπτικά στα παρακάτω:
Πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων:
• Ορισμός Προέδρου – Συγκρότηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε σώμα.
• Αξιολόγηση και έγκριση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
• Εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την εκλογή των νέων μελών του Δ.Σ. της εταιρείας από τη Γ.Σ.
• Πραγματοποίηση συνάντησης με το Διοικητικό Συμβούλιο για θέματα οργάνωσης και αμοιβών των
διευθυντικών στελεχών.
26
• Εξέταση της ετήσιας έκθεσης αποδοχών και παροχή γνώμης προς το Δ.Σ πριν από την υποβολή της έκθεσης
στην Γ.Σ για έγκριση
Επιτροπή Ελέγχου
Πληροφορίες για τα Μέλη της Επιτροπής, τον χρόνο εκλογής και την θητεία τους καθώς και τα πλήρη βιογραφικά τους
είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.nafpaktos-yarns.gr. Οι συνεδριάσεις της Επιτροπής
αναφέρονται εκτενώς στην Έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου που ενσωματώνεται στο παρόν.
27
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΟΥΣ 2022
ΤΗΣ «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ A.B.E.Ε.» ΠΡΟΣ ΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Το θεσμικό πλαίσιο που διέπει την λειτουργία και συγκρότηση της Επιτροπής Ελέγχου η οποία αποτελεί όργανο
απαραίτητο για τις οντότητες δημοσίου συμφέροντος όπως είναι οι Εισηγμένες Εταιρείες στο Χρηματιστήριο Αξιών
Αθηνών, ξεκινά από την έκδοση του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ο οποίος περιλαμβάνει τις ειδικές απαιτήσεις
όσον αφορά τον υποχρεωτικό έλεγχο οντοτήτων δημοσίου συμφέροντος και συνεχίζεται με την έκδοση της Οδηγίας
2014/56/ΕΕ η οποία τροποποιεί την προγενέστερη οδηγία 2006/43/ΕΚ για τους υποχρεωτικούς ελέγχους των ετήσιων
και των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Για την ενσωμάτωση της οδηγίας 2014/56/ΕΕ στο εθνικό δίκαιο
ψηφίστηκε ο ν. 4449/2017 στις 24/1/17 ο οποίος και αποτελεί πλέον το νομοθετικό πλαίσιο συγκρότησης και
λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με τις διατάξεις του ν. 4706/2020. Συγκεκριμένα,
το άρθρο 44 του νόμου 4449/2017 περιλαμβάνει διατάξεις σχετικά με τις επιτροπές ελέγχου όσον αφορά τη σύσταση,
τη δομή, τη στελέχωσή τους καθώς και την εποπτεία της Επιτροπής Ελέγχου και τις κυρώσεις που επιβάλλει όπως
επίσης και τις αυξημένες αρμοδιότητες και υποχρεώσεις που διαθέτει.
Μέσα στα πλαίσια αυτά, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, στη συνεδρίαση της 30
ης
Αύγουστου 2021
, μετά
από πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου, εξέλεξε ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου τους α) κ. Γεώργιο Κουτρουμάνη,
β) τον κ. Παναγιώτη Παυλόπουλο, ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και τον Ιωάννη
Κιζλαρίδη που συμμετέχει στην επιτροπή ελέγχου ως τρίτο πρόσωπο μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ακολούθως, η Γενική Συνέλευση των μετόχων στην συνεδρίαση της 11
ης
Ιουλίου 2022 εξέλεξε ως μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου τους α) Γεώργιο Κουτρουμάνη β) Χαρίδημο Γιαννίρη, ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και γ) τον Ιωάννη Κιζλαρίδη, ανεξάρτητο τρίτο μη μέλος του Δ.Σ.. Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου έχει
οριστεί ο Γεώργιος Κουτρουμάνης.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους, διαθέτουν τεκμηριωμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο
δραστηριοποιείται η οντότητα, και πληρούν τις προϋποθέσεις που θέτουν οι διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 44 του
Ν. 4449/17. Συγκεκριμένα, τα μέλη της επιτροπής κατέχουν επαρκή γνώση, εμπειρία και εξειδίκευση, στους παρακάτω
τομείς:
Ελεγκτικής και Λογιστικής (κ. Κουτρουμάνης)
Ελεγκτικής και κανονιστικού περιβάλλοντος (κ. Γιαννίρης)
Επιχειρησιακού περιβάλλοντος (κ. Κιζλαρίδης)
Η υφιστάμενη Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας έχει πενταετή θητεία, ενώ το σύνολο των μελών της επιτροπής πληροί
τις διατάξεις περί ανεξαρτησίας σύμφωνα με το πνεύμα του Ν. 3016/2002, δηλαδή κανένα μέλος της δεν κατέχει
μετοχές ή άλλους τίτλους της Εταιρείας και επιπλέον δεν έχει σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία, ούτε με συνδεδεμένα
με αυτήν πρόσωπα.
28
Ι. Κατωτέρω αναφέρονται τα σημαντικότερα ζητήματα που σχετίζονται με την λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου:
Α. ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου σχετίζονται με:
Α1. Την επιλογή και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ελεγκτών
α) Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών
β) Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών
γ) Επιβλέπει την διαδικασία ανεξαρτησίας του νόμιμου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου ότι όλα τα εμπλεκόμενα
πρόσωπα (εταίροι, στελέχη κτλ.) που διενεργούν τον υποχρεωτικό έλεγχο είναι ανεξάρτητοι με την ελεγχόμενη
εταιρεία
δ) συζητά με τον ελεγκτή, τους κινδύνους για την ανεξαρτησία του και τις διασφαλίσεις που εφαρμόζει για τον
περιορισμό των εν λόγω κινδύνων.
Α2. Την παρακολούθηση του ετήσιου ελέγχου και ενημέρωση του ΔΣ
α) Παρακολουθεί την διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων,
β) Παρέχει συμβουλευτικές και υποστηρικτικές υπηρεσίες προς το ΔΣ για την επιτυχή διεκπεραίωση του έργου του,
γ) Επεξηγεί, πως συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και
συγκεκριμένα ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία.
Α.3 Την παρακολούθηση Λειτουργιών και Διαδικασιών
α) Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και
διαχείρισης κινδύνων της οντότητας.
β) Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την
εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
γ) Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα
επαγγελματικά πρότυπα καθώς και το υφιστάμενο νομο-κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο λειτουργίας της
εταιρείας και αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την
ανεξαρτησία της.
Β. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
Μη χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
Η επιτροπή ελέγχου παρακολούθησε και επαλήθευσε την συμμόρφωση της έκθεσης διαχείρισης της εταιρείας σχετικά
με την υποχρέωση για την παροχή μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 151
του ν. 4548/18.
29
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Οι κυριότεροι παράγοντες στους οποίους αναφέρεται η πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, την οποία έχει αναπτύξει και
πρόκειται να υιοθετήσει η εταιρεία εντός του 2023, συνίστανται ανά κατηγορία στους εξής τομείς:
ENVIRONMENTAL-Περιβαλλοντικοί Παράγοντες
• Υλοποίηση δράσεων για την προστασία του περιβάλλοντος που ξεπερνούν τα όρια της συμμόρφωσης με τη
νομοθεσία.
• Εστίαση σε ενέργειες για τη μείωση του περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας
και τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την
υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
• Προσφορά προϊόντων που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
• Ευαισθητοποίηση εργαζομένων, πελατών και κοινού σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και υιοθέτησης ενός
βιώσιμου τρόπου ζωής.
SOCIAL-Κοινωνικοί Παράγοντες
• Αξιολόγηση και ιεράρχηση των αναγκών και στη συνέχεια σχεδίαση και υλοποίηση προγραμμάτων και δράσεων με
κριτήριο την κάλυψη πραγματικών και σημαντικών αναγκών της εκάστοτε τοπικής κοινωνίας, τον αριθμό των
επωφελούμενων καθώς και τη φύση των δραστηριοτήτων μας.
• Εφαρμογή κοινωνικών δράσεων οι οποίες είναι ευθυγραμμισμένες με τη στρατηγική κοινωνικής υπευθυνότητας της
εταιρείας (στήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων και κυρίως των παιδιών).
• Ανταπόκριση σε έκτακτες ανάγκες (π.χ. πανδημία, φυσικές καταστροφές), πέραν του καθιερωμένου
προγραμματισμού του πλάνου κοινωνικής υπευθυνότητας.
Για τους Εργαζόμενους
• Φροντίδα για τη δημιουργία και τη διαφύλαξη των θέσεων εργασίας με την συνεχή ανάπτυξη των δραστηριοτήτων
της εταιρείας.
• Σεβασμός της διαφορετικότητας και των διεθνώς αναγνωρισμένων ανθρώπινων δικαιωμάτων, τα οποία η εταιρεία
προασπίζει και προάγει μέσω των πολιτικών που υιοθετεί και των πρωτοβουλιών που αναλαμβάνει.
• Προσφορά ενός εργασιακού περιβάλλοντος αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών, με πολιτικές δίκαιης πρόσληψης,
ανταμοιβής και επαγγελματικής εξέλιξης, στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού, χωρίς καμία διάκριση.
• Συμμόρφωση με τις απαιτήσεις της Εθνικής Νομοθεσίας για την πρόληψη και καταπολέμηση της βίας και της
παρενόχλησης στην εργασία.
• Επένδυση στη διαρκή εκπαίδευση και ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού, καθώς και στη συστηματική και
αξιοκρατική αξιολόγησή του.
• Εφαρμογή Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας, παρέχοντας ένα υγιές και ασφαλές εργασιακό περιβάλλον.
• Προσφορά παροχών υγείας στους εργαζομένους και εξατομικευμένη υποστήριξη σε περιπτώσεις σοβαρών θεμάτων
υγείας και πληγέντων από φυσικές καταστροφές.
• Ενθάρρυνση και προώθηση του εθελοντισμού των εργαζομένων.
30
Υγεία, ασφάλεια και προσβασιμότητα πελατών και επισκεπτών
• Εφαρμογή Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας σε όλους τους χώρους της εταιρείας.
• Παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς περιβάλλοντος για τους συνεργάτες και επισκέπτες στις εγκαταστάσεις της
εταιρείας.
• Μέριμνα για τη δυνατότητα ασφαλούς παραμονής και μετακίνησης και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις
εγκαταστάσεις της εταιρείας.
• Τα προϊόντα που εμπορεύεται η εταιρεία πληρούν τα διεθνή standards ποιότητας και ασφάλειας.
GOVERNANCE-Παράγοντες Διακυβέρνησης
Οικονομική Ανάπτυξη
• Στόχευση στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, στη συνέχιση αυστηρά επιλεγμένων επενδύσεων και
στην αξιοποίηση νέων επενδυτικών ευκαιριών.
• Επένδυση στην τεχνολογία και την αναβάθμιση των υπηρεσιών της εταιρείας, ακολουθώντας τις ταχύτατες αλλαγές
στις συνήθειες των καταναλωτών, επιδιώκοντας την κάλυψη των αυξανόμενων αναγκών τους και τη δημιουργία μιας
θετικής εμπειρίας για τον πελάτη.
• Μέριμνα για τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές της εταιρείας, μέσω της επικοινωνίας των όρων
συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη συνεργασία.
• Προσφορά ασφαλών και ποιοτικών προϊόντων.
Εταιρική Διακυβέρνηση
• Τήρηση της νομοθεσίας και εφαρμογή δικλείδων ελέγχου συμμόρφωσης με τους κανόνες που αφορούν τη
δραστηριότητα της εταιρείας.
• Ανάπτυξη και εφαρμογή ενός Κώδικα Δεοντολογίας και άλλες σχετικές πολιτικές.
• Υιοθέτηση του Ελληνικoύ Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
• Υιοθέτηση εταιρικής δομής και διακυβέρνησης που να επιτρέπει τη στενή σχέση με τους επενδυτές, με απώτερο
σκοπό τη δημιουργία περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
• Αξιολόγηση και διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων των
ενδιαφερόμενων μερών της εταιρείας.
• Διάθεση επιτροπών, λήψη μέτρων και παρακολούθηση πολιτικών και διαδικασιών για την ενίσχυση της διαφάνειας
και την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που
αντίκειται στον Κώδικα Δεοντολογίας.
31
Προστασία Προσωπικών δεδομένων
• Τήρηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τον Γενικό Κανονισμό για την Προστασία Δεδομένων (ΕΕ) 679/2016,
τον Ν.4624/2019 και τις σχετικές αποφάσεις, οδηγίες και κανονιστικές πράξεις της Αρχής Προστασίας Δεδομένων
Προσωπικού Χαρακτήρα.
• Υιοθέτηση και εφαρμογή σύγχρονων συστημάτων προστασίας προσωπικών δεδομένων και πληροφοριών.
• Υπόδειξη στους εργαζόμενους τρόπους, μεθόδους, διαδικασίες και συμπεριφορές που σκοπό έχουν να εξασφαλίσουν
την προστασία των προσωπικών δεδομένων και των εμπιστευτικών πληροφοριών.
ΙΙ. Κατωτέρω αναπτύσσονται τα ζητήματα, με τα οποία ασχολήθηκε η επιτροπή κατά τη διάρκεια της θητείας της
Η επιτροπή ελέγχου κατά την διάρκεια της χρήσης επισκόπησε όλα τα σημαντικά θέματα που αφορούν τις οικονομικές
καταστάσεις που συντάσσει και δημοσιεύει η εταιρεία και ο όμιλος καθώς και τις εκθέσεις του ΔΣ που συνοδεύουν
αυτές. Προς τούτο μελέτησε αυτές και συζήτησε διεξοδικά, τόσο με τη διοίκηση της εταιρίας, τα στελέχη των
οικονομικών υπηρεσιών, τον επικεφαλής του τμήματος εσωτερικού ελέγχου και την ελεγκτική εταιρεία MPI Hellas AE,
έτσι ώστε να αποκτηθεί εύλογη διασφάλιση ως προς το ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από
ουσιώδη λάθη. Οι βασικότερες περιοχές των οικονομικών καταστάσεων, που η επιτροπή έδωσε έμφαση ήταν:
• Αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν καθώς και το εύλογο
των οικονομικών εκτιμήσεων και γνωστοποιήσεων που έγιναν από την εταιρία.
• Επισκόπηση των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου τόσο της εταιρείας όσο και του ομίλου με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις.
• Αξιολόγηση κινδύνων σχετικά με τον εντοπισμό ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος
• Επισκόπηση σημαντικών συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
• Αξιολόγηση σχετικά με τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
• Επισκόπηση κανονιστικής συμμόρφωσης σχετικά με θέματα εταιρικής διακυβέρνησης και συμμόρφωσης με το
εταιρικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας της εταιρίας και του ομίλου.
• Καταλληλόλητα χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας με βάση τα
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν.
• Παρακολούθηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
• Επισκόπηση του οργανογράμματος, της σύνθεσης, και των προσόντων των στελεχών του τμήματος εσωτερικού
ελέγχου, με σκοπό να αποκτηθεί εύλογη διασφάλιση ότι αυτό λειτουργεί αντικειμενικά, διαθέτει τα απαραίτητα μέσα,
διαθέτει προσωπικό με γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση και ότι διατηρεί την προβλεπόμενη από το νόμο ανεξαρτησία.
• Επισκόπηση του Ετήσιου Προγράμματος Εσωτερικού Ελέγχου (Annual Internal Audit Plan), που σχετίζεται με την εν
λόγω περίοδο για το έτος 2022.
• Καθ' όλη τη διάρκεια της θητείας της, η επιτροπή, μέσω κυρίως του προέδρου της είχε συχνές και τακτικές
συναντήσεις με τον υπεύθυνο του τμήματος εσωτερικού ελέγχου. Σκοπός των συναντήσεων ήταν να συζητηθούν
32
θέματα και τυχόν προβλήματα που σχετίζονταν με τη λειτουργία του τμήματος και τα όποια προβλήματα είχαν
διαπιστωθεί από τους ελέγχους που το τμήμα διενεργούσε.
• Παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου κυρίως μέσω των αναφορών και των
αναλυτικών φύλλων εργασίας του τμήματος εσωτερικού ελέγχου και του έργου αξιολόγησης τους από την ανεξάρτητη
ελεγκτική εταιρεία MPI HELLAS S.A.
• Παρακολούθηση της συμμόρφωσης της εταιρείας με τους ισχύοντες νόμους, κανονισμούς και το ευρύτερο ρυθμιστικό
περιβάλλον στο οποίο καλείται να επιτελέσει τον επιχειρηματικό της σκοπό.
• Επίβλεψη της εργασίας του εξωτερικού ελέγχου και επικοινωνία με την ελεγκτική εταιρεία MPI HELLAS SA και την
διοίκηση της εταιρείας
• Επισκόπηση των περιοχών κάλυψης του τακτικού ελέγχου για το έτος 2022.
• Επικοινωνία επιπέδου σημαντικότητας και εκτιμήσεων σχετικά με τα κριτήρια επιλογής οντοτήτων υποκείμενων σε
έλεγχο για σκοπούς ενοποίησης (scoping).
• Αναλυτική παρουσίαση του πλάνου ελέγχου τέλους χρήσης για το έτος 2022.
• Επικοινωνία τυχών ουσιωδών σφαλμάτων και ανεπαρκειών του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που υπέπεσαν στην
αντίληψη των ελεγκτών κατά τον ενδιάμεσο έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων του έτους 2022.
• Συζήτηση για την πορεία εκτέλεσης του προγράμματος ελέγχου των εταιρικώς και Ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2022.
• Συζήτηση επί θεμάτων που θα συμπεριληφθούν στην παρουσίαση και στη Συμπληρωματική Έκθεση προς την
Επιτροπή Ελέγχου.
• Παρουσίαση της τελικής Έκθεσης Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
της εταιρείας και του Ομίλου.
• Η Επιτροπή έδωσε ιδιαίτερη βαρύτητα στο αρχικό πλάνο ελέγχου (Audit Plan) της ελεγκτικής εταιρείας MPI HELLAS
S.A., το οποίο έλαβε πριν από την έναρξη του ελέγχου, το συζήτησε αναλυτικά μαζί της και ικανοποιήθηκε ως προς το
περιεχόμενό του.
• Η Επιτροπή, συμπληρωματικά σε αντίστοιχες συνεδριάσεις της, προσκάλεσε την MPI HELLAS S.A. και χωρίς την
παρουσία μελών της Διοίκησης, ενημερώθηκε, γραπτώς ή προφορικώς, για τα αποτελέσματα των ελέγχων.
Από την παραπάνω αναφερθείσα εργασία της ΜPI HELLAS S.A., προέκυψαν τα εξής:
• Οι Οικονομικές Καταστάσεις, τόσο της 30 Ιουνίου 2022, όσο και αυτές της 31 Δεκεμβρίου 2022, συντάχθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα και Δ.Π.Χ.Α.
• Δεν εντοπίσθηκαν σημαντικές αδυναμίες ή ελλείψεις όσον αφορά τις διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου
• Η εταιρεία διαθέτει ένα αποτελεσματικό και επαρκές σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης
• Δεν εντοπίσθηκαν ευρήματα σχετικά με τη μη συμμόρφωση της εταιρείας με νόμους, κανονισμούς ή το καταστατικό
της
33
• Δεν υπήρξαν διαφωνίες της ΜPI HELLAS S.A. με την διοίκηση της εταιρείας σε θέματα σχετικά με την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση ενώ ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στο θέμα της σύνταξης αξιόπιστων οικονομικών
καταστάσεων
• Διενεργήθηκε έλεγχος Αμοιβών που καταβλήθηκαν προς την ελεγκτική εταιρεία MPI HELLAS SA για την παροχή
ελεγκτικών και τυχόν μη ελεγκτικών υπηρεσιών
• Οι ελεγκτικές και λοιπές αμοιβές που έλαβε η MPI HELLAS S.A. αναλύονται στην ετήσια έκθεση οικονομικής
διαχείρισης της εταιρείας ως εξής:
• Σε επίπεδο εταιρείας, για το έτος 2021 ανέρχονται στο ποσό των 10.000 ευρώ ενώ για το έτος 2022 επίσης
διατηρήθηκαν στο ίδιο ποσό ήτοι στο ποσό των 10.000 ευρώ. Σε επίπεδο ομίλου οι αμοιβές ελέγχου για το έτος 2022
αυξήθηκαν κατά 5.000 ευρώ συγκριτικά με το προηγούμενο έτος 2021 και ανήλθαν στα 25.000 ευρώ. Η αύξηση αυτή
δικαιολογείται διότι προσετέθη στο έλεγχο η νεοϊδρυθείσα εταιρεία του ομίλου GROW WEST A.E.
• Αξιολογήθηκαν οι προσφερθείσες ελεγκτικές υπηρεσίες για την χρήση 2022 και διαπιστώθηκε ότι η εταιρεία MPI
HELLAS S.A. ως ελεγκτική εταιρεία έχει θεσπίσει τους κατάλληλους μηχανισμούς οι οποίοι διασφαλίζουν την
συμμόρφωση της εταιρείας με το ισχύον κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο, καθώς και τη ανεξαρτησία της από την
ελεγχόμενη οικονομική μονάδα.
• Επίσης, μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου του 2022 και κατόπιν ενδελεχούς αξιολόγησης των υπηρεσιών και του
έργου της MPI HELLAS S.A., η Επιτροπή κατέληξε στο ότι η συγκεκριμένη εταιρεία διαθέτει ομάδα ελέγχου με υψηλή
τεχνική επάρκεια, αξιόλογο πλάνο και πρόγραμμα ελέγχου καθώς επίσης και ειδικές δεξιότητες και ικανότητες των
μελών που απαρτίζουν την ομάδα ελέγχου για την ορθή διεκπεραίωση του ελέγχου.
• Λαμβανομένων υπόψη των ανωτέρω, η Επιτροπή έκρινε ότι η MPI HELLAS S.A. πληροί τα κριτήρια και πρότεινε στο
Διοικητικό Συμβούλιο την εκλογή της για να πραγματοποιήσει τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της
εταιρείας και του Ομίλου για την χρήση του 2022.
• Τέλος, η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο της
εταιρείας την ανάθεση της κατά το άρθρο 14 παρ. 3 I του Ν. 4706/2020 αξιολόγησης της επάρκειας του εσωτερικού
ελέγχου στην ελεγκτική εταιρεία «MPI HELLAS S.A.».
Κύριοι Μέτοχοι,
Ολοκληρώνοντας την συνοπτική αυτή αναφορά στη λειτουργία τις αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου καθώς και την
σύντομη ανάλυση των αποτελεσμάτων του ελέγχου, θα ήθελα να ευχαριστήσω ιδιαιτέρως τη Διοίκηση της Εταιρείας
καθώς και το τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου για τη συμβολή τους στη διευκόλυνση του έργου της Επιτροπής και στην
ομαλή λειτουργία της.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Γεώργιος Κουτρουμάνης
34
ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ
«ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»
ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1.1.2022 – 31.12.2022
(άρθρο 112 Ν.4548/2018)
ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Το Διοικητικό Συμβούλιο της ανωνύμου εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ
ΑΒΕΕ» και το διακριτικό τίτλο «Γ.ΠΟΛΥΧΡΟΝΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» υποβάλλει την παρούσα «Έκθεση Αποδοχών»
προς συζήτηση κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας, ως αντικείμενο της
ημερήσιας διάταξης. Η «Έκθεση Αποδοχών» περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των
αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τη χρήση 2022 (1.1.2022-
31.12.2022) και όλες τις κατ’ ελάχιστον πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 112 του
Ν.4548/2018.
Σημειώνεται ότι η εταιρεία έχει θεσπίσει «Πολιτική Αποδοχών» σύμφωνα με το άρθρο 110 του
Ν.4548/2018, η οποία υποβλήθηκε στην κρίση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της
εταιρείας της 12.07.2019 και έτυχε της έγκρισης αυτής. Η «Πολιτική Αποδοχών» έχει αναρτηθεί στην
ιστοσελίδα της εταιρείας (www.nafpaktos-yarns.gr/el/press).
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας της 11.07.2022 αποφάσισε την καταβολή
αμοιβής στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, για τις παρεχόμενες υπηρεσίες τους ως μέλη του Δ.Σ.
κατά τη χρήση 2022 μέχρι του συνολικού ποσού των εκατό χιλιάδων (100.000) ευρώ η δε διανομή του
ανωτέρω ποσού σε καθένα από τα μέλη θα γίνονταν, είτε με μηνιαίες καταβολές, είτε εφάπαξ, κατόπιν
ειδικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου. H ανάλυση των επιμέρους ετησίων αποδοχών έχει ως
κάτωθι:
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Σταθερές
αποδοχές
%
Μεταβλητές
αποδοχές
%
Σύνολα
Κιζλαρίδης Ιωάννης
Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
11.526,50
100%
0,00
0%
11.526,50
Κουτρουμάνης Γεώργιος
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου
15.000,00
100%
0,00
0%
15.000,00
Σύνολα
26.526,50
100%
0,00
0%
26.526,50
Η εταιρεία στο πλαίσιο Ομαδικού Ασφαλιστηρίου συμβολαίου παρέχει στα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και σε όλο το μόνιμο προσωπικό της εταιρείας, ιδιωτική ασφάλιση για
ιατροφαρμακευτική και νοσοκομειακή κάλυψη, καθώς και για κάλυψη κινδύνου ζωής ή ανικανότητας.
35
Κατωτέρω παρατίθεται η ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, της
απόδοσης της εταιρείας και των μέσων αποδοχών των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης της
εταιρείας, εκτός των στελεχών κατά τα τελευταία πέντε (5) οικονομικά έτη.
ΜΕΙΚΤΕΣ
ΑΠΟΔΟΧΕΣ
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2018-2017
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2019-2018
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2019-2020
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2020-2021
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2021-2022
Σύνολο
ετήσιων
μεικτών
αποδοχών
μελών Δ.Σ.
-23,98%
-100,00%
-
119,23%
-58,17%
Μέσες ετήσιες
μικτές
αποδοχές
προσωπικού
+2,40%
+3,81%
-22,40%
39,67%
24,03%
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΧΡΗΣΕΩΝ
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2018-2017
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2019-2018
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2019-2020
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2020-2021
ΜΕΤΑΒΟΛΗ
2021-2022
ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ ΑΒΕΕ
Πωλήσεις
+0,38%
-4,09%
-29,51%
36,85%
18,44%
Κέρδη /
(ζημίες) μετά
φόρων που
αποδίδονται
στους
μετόχους
-55,55%
-58,73%
-88,11%
1.776,62%
4,55%
ΟΜΙΛΟΣ
Πωλήσεις
-0,49%
+14,49%
-25,61%
29,62%
20,76%
Κέρδη /
(ζημίες) μετά
φόρων που
αποδίδονται
στους
μετόχους
-66,04%
-5,25%
-143,93%
1.151,55%
-46,23%
36
Οι αποδοχές που έλαβαν τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη χρήση 2022 (1.1.2022-
31.12.2022) από εταιρείες ανήκουσες στον ίδιο Όμιλο, σύμφωνα με τις ρυθμίσεις του άρθρου 32 του
ν.4308/2014 έχουν ως εξής:
Ονοματεπώνυμο
Θέση στο Δ.Σ.
Σταθερές αμοιβές
Από εταιρεία
Βασίλειος Πολύχρονος
Πρόεδρος Δ.Σ.
55.168,78
Από συνδεδεμένη
εταιρεία ZENITH
ENERGY S.A.
50.000,00
Από θυγατρική
εταιρεία
ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ
ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε.
Δημήτριος Πολύχρονος
Διευθύνων Σύμβουλος
55.168,78
Από συνδεδεμένη
εταιρεία ZENITH
ENERGY S.A.
50.000,00
Από θυγατρική
εταιρεία
ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ
ΣΟΦΑΔΩΝ Α.Ε.
Αναστάσιος Πολύχρονος
Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
55.168,78
Από θυγατρική
εταιρεία
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ
ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ
Δεν χορηγήθηκαν ή προσφέρθηκαν μετοχές και δικαιώματα προαίρεσης για μετοχές στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας κατά τη χρήση 2022 (1.1.2022-31.12.2022).
Η ισχύουσα «Πολιτική Αποδοχών» της εταιρείας (παραγρ.4.2) προβλέπει τη δυνατότητα καταβολής
μεταβλητών αποδοχών στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διευθυντικά
στελέχη ως επιβράβευση της απόδοσής τους βάσει των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων
αποτελεσμάτων της εταιρείας. Δεν έγινε χρήση της δυνατότητας ανάκτησης μεταβλητών αποδοχών προς